Bạn đã hiểu hết về LC chưa?

Thư tín dụng không thể thiếu trong các giao dịch quốc tế vì chúng đảm bảo rằng người bán sẽ nhận được thanh toán. Sử dụng thư tín dụng chứng từ cho phép người bán giảm đáng kể rủi ro không thanh toán được đối với hàng hóa đã giao, bằng cách thay thế rủi ro của người mua bằng rủi ro của ngân hàng. Để hiểu hơn về LC, mời bạn xem qua bài viết dưới đây nhé!

LC là gì?

LC = Letter of Credit = Thư tín dụng

• Thư tín dụng là một tài liệu đảm bảo việc thanh toán của người mua cho người bán. Nó được phát hành bởi một ngân hàng và đảm bảo thanh toán kịp thời và đầy đủ cho người bán. 
• Nếu người mua không thể thanh toán, ngân hàng sẽ thay mặt người mua bảo hiểm toàn bộ hoặc số tiền còn lại. 
• Thư tín dụng được phát hành dựa trên việc cầm cố chứng khoán hoặc tiền mặt. 
• Các ngân hàng thường thu một khoản phí, tức là tỷ lệ phần trăm của quy mô / số tiền của thư tín dụng.

Lý do phổ biến nhất khiến người mua/ người bán chọn phương pháp thanh toán bằng LC

• Người mua/ người bán sẽ an tâm hơn khi thanh toán cho ngân hàng (nơi có bộ phận pháp lý lớn) 
• Người mua/ người bán lo ngại đối phương không trung thực
• Người mua có thể trung thực và có ý định tốt; nhưng những rắc rối kinh doanh hoặc bất ổn chính trị có thể trì hoãn việc thanh toán hoặc khiến người mua ngừng kinh doanh
• Làm việc với một người mua/ người bán ở nước ngoài có thể rủi ro vì bạn không thực sự biết mình đang làm việc với ai
• Thông tin liên lạc rất khó qua hàng ngàn dặm, múi giờ khác nhau, và ngôn ngữ khác nhau. Thư tín dụng trình bày chi tiết để mọi người đều ở trên cùng một trang. Thay vì giả định rằng mọi thứ sẽ hoạt động theo một cách nhất định; 2 bên đều đồng ý về quá trình đã thỏa thuận từ trước

Các bên tham gia trong qua trình thanh toán bằng LC

Mục đích của LC

– Trong thương mại quốc tế, những khó khăn người mua hoặc người bán từ 2 nước khác nhau thường gặp phải, kể đến như:

• Liệu người bán khi mình thanh toán rồi thì họ có giao hàng cho mình không?

• Liệu mình giao hàng rồi thì người mua họ có thanh toán không?

• Mình nên giao hàng trước hay thanh toán trước?

– Thư tín dụng (LC) trong trường hợp này được dùng như một “tấm vé đảm bảo” cho việc mua bán hàng hóa, bảo vệ người mua và người bán trước những khó khăn kể trên.

Ngân hàng đóng vai trò là “Bên thứ ba”

Ngân hàng không đứng về phía người mua hay người bán và các ngân hàng chỉ giải phóng tiền sau khi người mua hoặc người bán đáp ứng một số điều kiện nhất định: 

Ngân hàng quan tâm điều gì?

• Trong thương mại quốc tế, khi hàng hóa được giao, người bán sẽ nhận được chứng từ chứng minh rằng họ đã giao hàng và chứng từ này được chuyển đến ngân hàng. Chỉ cần người bán đáp ứng đủ yêu cầu thư tín dụng, chỉ cần đặt lô hàng lên tàu sẽ kích hoạt thanh toán và ngân hàng phải thanh toán cho người bán. Đặc biệt, người bán hầu như không chịu trách nhiệm sau đó với lô hàng; ngay cả khi cần trục rơi vào hàng hóa hoặc tàu chìm.
• Ngân hàng phát hành sẽ thực hiện thanh toán chỉ dựa trên các chứng từ được xuất trình; và họ không bắt buộc phải đảm bảo việc vận chuyển hàng hóa. Nếu các chứng từ được xuất trình phù hợp với các điều khoản và điều kiện của LC thì ngân hàng không có lý do gì để từ chối việc thanh toán.
• Chính vì vậy, ngân hàng “không quan tâm” đến chất lượng hàng hóa hoặc mức độ quan trọng của hàng hóa đối với người mua hoặc người bán. Điều đó không nhất thiết có nghĩa là người bán có thể gửi một lô hàng rác hoặc gian dối. Người mua có thể yêu cầu một giấy chứng nhận giám định như một phần của thỏa thuận; cho phép ai đó xem xét lô hàng và đảm bảo rằng mọi thứ đều có thể chấp nhận được.

Khi nào ngân hàng thanh toán?

• Khi người mua không thanh toán: ngân hàng trả cho người bán nhưng chỉ được thanh toán sau khi đáp ứng các yêu cầu được nêu trong thư tín dụng
• Khi người bán không giao hàng: ngân hàng trả tiền cho người mua để họ sử dụng tiền đó mua sản phẩm, dịch phụ của người bán khác. 

Một ngân hàng hứa trả thay cho khách hàng, nhưng tiền ở đâu ra?

Người bán phải tin tưởng rằng ngân hàng phát hành thư tín dụng là hợp pháp và ngân hàng sẽ thanh toán theo thỏa thuận. Ngân hàng sẽ chỉ phát hành thư tín dụng nếu ngân hàng tin tưởng rằng người mua có thể thanh toán. Tiền thanh toán sẽ từ nhiều cách:

• Tiền người mua phải trả trước cho ngân hàng; 
• Người mua cho phép ngân hàng đóng băng tiền giữ tại ngân hàng; 
• Sử dụng một hạn mức tín dụng với ngân hàng, để có được một khoản vay.

Để dễ hiểu hơn, Indochinapost ví dụ cho bạn nhé

Một nhà sản xuất (người bán) tại Việt Nam nhận được đơn đặt hàng từ một khách hàng mới (người mua) ở Nhật. 

Bước 1

Người bán và người mua ký kết hợp đồng ngoại thương (Commercial Contract). Trong hợp đồng người xuất khẩu và người nhập khẩu phải chấp nhận phương thức thanh toán LC. Ngoài ra hợp đồng cũng quy định rõ các yêu cầu trong LC. Thậm chí, dấu chấm và dấu phẩy cũng phải quy định rõ ràng và thống nhất. 

Bước 2

Nhà sản xuất không có cách nào để biết liệu khách hàng này có thể (hoặc sẽ) thanh toán tiền hàng sau khi sản xuất và vận chuyển sản phẩm sang Nhật hay không. Trong trường hợp này:

– Để quản lý rủi ro; người bán sử dụng một thỏa thuận yêu cầu người mua thanh toán bằng thư tín dụng (LC) ngay khi giao hàng.

– Để tiếp tục; người mua cần đăng ký thư tín dụng (LC) tại một ngân hàng ở Nhật (gọi là Ngân hàng Phát hành LC). Người mua cần phải có tiền tại ngân hàng đó hoặc được ngân hàng chấp thuận tài trợ. Hồ sơ bao gồm:

• Đơn yêu cầu mở L/C.
• Quyết định thành lập doanh nghiệp, đăng ký kinh doanh, đăng ký mã số xuất nhập khẩu-nếu có (đối với giao dịch lần đầu).
• Hợp đồng ngoại thương.
• Giấy phép nhập khẩu.
• Cam kết thanh toán (trường hợp mở L/C trả chậm).
• Trường hợp người mua ký quỹ L/C dưới 100% trị giá L/C phải có bản giải trình do phòng tín dụng của chi nhánh lập được giám đốc chi nhánh phê duyệt.

Bước 3

Ngân hàng phát hành (Issuing bank) sẽ xem xét, nếu chấp thuận sẽ gởi LC cho ngân hàng thông báo (Advising bank) để gởi cho nhà sản xuất (người bán) tại Việt Nam. 

Bước 4

Nhà sản xuất (người bán) tại Việt Nam nhận được thông tin từ ngân hàng thông báo (Advising bank). Sau đó tiến hành kiểm tra các yêu cầu có trong LC; nếu bộ chứng từ đã đầy đủ thì sẽ giao hàng cho người nhập khẩu.

Bước 5

Nhà sản xuất (người bán) tại Việt Nam chuyển bộ chứng từ hợp lệ cho ngân hàng thông báo (Advising bank) và kèm theo yêu cầu thanh toán.

Bước 6

Sau khi nhận bộ chứng từ, ngân hàng thông báo (Advising bank) phải có trách nhiệm kiểm tra bộ chứng từ hợp lệ chưa? Trong thanh toán tín dụng chứng từ thì bộ chứng từ phải tuân thủ UCP (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) và ISBP (International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits). 

Bước 7

Sau đó ngân hàng thông báo (Advising bank) tại VN sẽ chuyển bộ chứng từ của nhà sản xuất tại VN cho ngân hàng phát hành (Issuing bank) để kiểm tra. Sau quá trình kiểm tra thì ngân hàng phát hành (Issuing bank) phải thông báo kết quả kiểm tra đến ngân hàng thông báo (Advising bank):

• Nếu không hợp lệ thì ngân hàng thông báo cần yêu cầu nhà sản xuất (người bán) tại Việt Nam tu chỉnh.
• Nếu hợp lệ thì ngân hàng thông báo (Advising bank) có trách nhiệm thông báo và thanh toán cho người thụ hưởng (người xuất khẩu).

Bước 8

Trong trường hợp hợp lệ; khi ngân hàng thông báo (Advising bank) đã thanh toán cho nhà xuất khẩu. Ngân hàng mở LC sẽ tiến hành phát hành thanh toán đến người nhập khẩu.

Bước 9

Tiền sẽ chính thức chuyển vào tài khoản ngân hàng phát hành LC (Issuing bank)

Phí và lệ phí phải trả cho một LC

Có nhiều loại phí và các khoản bồi hoàn liên quan đến LC. Các khoản phí ngân hàng tính có thể bao gồm:

• Phí mở, bao gồm phí cam kết, phí trả trước và phí sử dụng được tính cho thời hạn đã thỏa thuận của LC.
• Phí hưu trí phải trả vào cuối kỳ LC. Chúng bao gồm phí thông báo do ngân hàng thông báo tính; các khoản hoàn trả mà người nộp đơn phải trả cho ngân hàng đối với các nghĩa vụ liên quan đến luật pháp nước ngoài

Sai lầm có thể xảy ra khi sử dụng thư tín dụng

Thư tín dụng làm cho nó có thể giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh. Chúng là những công cụ quan trọng và hữu ích; nhưng chúng chỉ hoạt động khi bạn hiểu đúng về LC. Một sai sót nhỏ hoặc sự chậm trễ có thể mất tất cả các lợi ích của thư tín dụng. Nếu bạn dựa vào thư tín dụng để nhận thanh toán; hãy đảm bảo rằng bạn:

• Xem xét cẩn thận tất cả các yêu cầu có trong thư tín dụng trước khi đồng ý với bất kỳ giao dịch nào mà người mua họ đăng kí thư tín dụng;
• Hiểu tất cả các tài liệu được yêu cầu. Nếu bạn không biết điều gì đó là gì, hãy hỏi ngân hàng;
• Có khả năng đáp ứng được tất cả các tài liệu cần thiết theo yêu cầu của thư tín dụng;
• Xác minh tất cả các tài liệu theo yêu cầu của thư tín dụng và khớp chính xác chúng với đơn đăng ký thư tín dụng. Ngay cả lỗi đánh máy hoặc thay thế thông thường cũng có thể gây ra sự cố không đáng.

Xem thêm tại:

Tìm hiểu thế nào là C/O ? Các điều cần chú ý !

Hướng dẫn từ A đến Z về đánh dấu chứng nhận CE

Hướng dẫn đăng ký FDA cho hàng hóa đi Mỹ